Какие документы нужны для возврата подоходного налога за обучение?

Налоговым вычетом называется количество денег, подлежащие возврату вследствие оплаты государственного подоходного налога. Он равняется 13 % из всех доходов.

Обратимся к 219 статьи пункту 1 НК РФ, в котором говорится, что подлежит к возврату максимальное количество уплаченных в бюджет средств по двум ситуациям:

  1. Максимум 50 000 руб., оплачивая учебу самостоятельно. Рассчитывается количество денег, которые можно вернуть исходя из всех средств, отчисляемых государству за календарный год.
  2. Также максимум 50 000 руб., но за каждого ребёнка, оплачивая учёбу ребёнку. Получается, что если у человека двое детей, то сумма 50 000 руб. умножается на двоих и тогда максимум составит 100 000 руб.

В случае оплаты обучения двумя родственниками, если они вместе подают заявление на возмещение денег, то тогда эти деньги делятся между обоими налогоплательщиками. Однако использовать вычет на образование ребёнка может только его родитель. В случае, когда за обучение платить супруг одного из родителей, по факту он не является родственником ребёнка, поэтому вычет получить он не сможет.

Конечная сумма налога исчисляется из всех заплаченных государству средств по подоходному налогу, а также в учет принимается практические затраты на учёбу.

Кому можно оформлять возврат налоговых средств?

Ознакомимся ниже с перечнем налогоплательщиков, имеющих право возвращения фактических оплат по образовательному налогу:

  • Лица, самостоятельно получающие обучение на дневном отделении, либо на вечерней или заочной формах обучения;
  • Те, кто оплачивают получение очного образования своих детей, возраст которых должен быть меньше 24-х лет. Следует отметить, что речь идёт именно о дневном отделении. На другие отделения не действует;
  • Налогоплательщики, которые производят оплату получения образования свои сестёр или братьев, возраст которых не должен быть больше 23-х лет включительно и обучатся они должны именно на дневном отделении;
  • Граждане, которые платят за очную учёбу своих бывших опекаемых, возраст которых меньше 24-х лет;
  • Те лица, которые оплачивают получение очной учёбы детей младше 18-ти лет, которые раньше являлись их опекаемыми.

Однако получить обратно свои деньги за налог получится не всегда. По НК РФ существуют лица, не имеющие на это права.

Кто не сможет получить образовательный вычет?

  • Те, у кого налог на доходы отчисляется не по 13% ставке, а, к примеру, 9%, 15%, 30%, 35%;
  • ИП, использующие УСН и ЕНВД;
  • Лица, оплачивающие обучение своего ребёнка, которые используют средства из материнского капитала.

Ради получения возврата средств нижеперечисленные документы нужно направить в ФНС. Список обязательной документации представлен в Приказе МинФина РФ №99Н от 02.07.2012 г.

Какая документация будет нужна?

  • Заявление о Вашем желании вернуть деньги за налог;
  • Образовательный договор. Необходим непосредственно оригинал и ксерокопия договора с образовательным учреждением;
  • Ксерокопию лицензии учебного заведения в обязательном порядке следует заверить нотариально. В случае указания её реквизитов в документах, копию необязательно предоставлять;
  • Оригиналы и копии чеков и квитанций об оплате учёбы;
  • Годовой 2-НДФЛ;
  • Годовуюдекларацию 3–НДФЛ;
  • Справка о виде обучения студента. Однако это необязательно, если в документах прописана форма обучения. Например, дневноеотделение;
  • Ксерокопия свидетельства о рождении человека, получающего образование;
  • Данные Вашей банковской карты или лицевого счёта.

Через какое время будет оформлен вычет за образование?

Оформление документации происходит по завершении налогового периода. Обычно используют календарный год.

Оформлять документацию в трёхлетний срок возможно в случае нехватки времени на то, чтобы зарегистрировать все справки и заявления или в случае, когда Вы попросту не догадывались о том, что эти деньги можно вернуть. Важным нюансом следует отметить условие предоставления документов по отдельности на все года.

Таким образом, получать деньги за уплаченные налоги нужно либо ежегодно, либо не позже трёхлетнего срока.

Где оформляются все собранные документы?

В региональном отделе Федеральной Налоговой службы. Своё отделение можно найти на сайте ФНС.

Каким образом подаются собранные бумаги в ФНС?

Можно посетить отделение ФНС самостоятельно, подать документы по почте, либо с помощью доверенного лица. При подаче документации через Вашего представителя, необходима нотариально заверенная доверенность.

Получив в терминале талон с Вашим номером, приглашают к двум окнам. Полный пакет документации, помимо формы-заявления отдается в первое окошко. Оставшаяся форма-заявление передается во 2-е окно. Госорган осуществляет анализ поданных бумаг. В ходе нахождения инспектором ошибок в собранной документации возможен отказ в выплате. Следом за отказом всю документацию придется предоставлять заново. Однако заполняя заявление, следует указать факт оформления корректирующей декларации.

Сколько времени уйдет на перечисление денег?

Около 1 месяца будет происходить зачисление средств на счёт в банке, но только в том случае, если все необходимые документы будут заполнены правильно и пройдут проверку.

Что ещё важно знать?

На протяжении календарного года или трёх лет нужно сохранять все платежные документы, такие как квитанции, чеки и другие документы об оплате. В случае их утраты в учебном заведении можно запросить их восстановление.

Во время увольнения лучше заказать форму 2-НДФЛ, иначе посетить бывшего работодателя придется ещё раз.

Для подачи нужной для получения вычета документации есть возможность воспользоваться сайтом Налоговых органов. Также путем посещения налоговой инспекции лично или в бухгалтерии на работе.

Обучаясь на специализированных курсах, либо получая дополнительное образование, Вы имеете право оформить вычет. Обязательным условием является наличие необходимой лицензии учебного заведения, оказывающего платное обучение.

Интересным вариантом является оформление возврата налога непосредственно на работе. Оформить форму-заявление о применении вычета можно нанимателю. Тогда фирма на некоторое время не будет перечислять в бюджет 13% налога до тех пор, когда все деньги вычета не закончатся.

Как получить вычет за образование на своей работе?

  1. Заготовить чеки и квитанции об оплате.
  2. Написать в Налоговой службе форму-заявление о вычете и зарегистрировать его.
  3. Получить расписку о том, что право на вычет подтверждено. Она должна быть выдана в срок не более 30 дней после регистрации вышеупомянутых документов.
  4. Передать в бухгалтерию предприятия форму-заявление и расписку. Плюс в письменной форме составить заявление о НДФЛ-вычете на образование.
  5. После этих шагов наниматель обязуется не удерживать налог из заработной платы до полного погашения суммы вычета.
  6. Получить остаток денежных средств в ФНС.

Приведем пример из реальной жизни:

Физическое лицо оплачивает курс дополнительного образования в школе Английского языка «Яблоко». Курс стоит 40 000 рублей. Из них вычисляем 13% и получаем 5 200 рублей. Таким образом, налоговый вычет будет составлять 5 200 рублей. При желании наше физическое лицо может получить этот вычет у своего работодателя или собрать все документы самостоятельно и отправить их в Федеральную Налоговую Службу.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: